quali sono, limiti e requisiti
Il fisco offre la possibilità di recuperare parte delle spese sostenute per le assicurazioni contro il rischio morte, invalidità, infortuni e altri rischi.
Cosa sono le detrazioni per le assicurazioni?
Come forse saprai già, le detrazioni sono un incentivo attraverso cui puoi ridurre le tue tasse se hai sostenuto certe tipologie di spese durante l’anno.
Ogni detrazione ha le sue regole. Quella sulle assicurazioni si applica sulla rata da versare alla compagnia assicurativa (chiamata premio assicurativo o premio polizza).
Quanto si recupera con le detrazioni per le assicurazioni?
La percentuale di detrazione è del 19%, ma si applica su un limite massimo di spesa che varia a seconda del tipo di assicurazione. Di conseguenza, varia anche l’effettivo risparmio che puoi ottenere sulle tasse.
Quali tipi di assicurazioni danno diritto alla detrazione?
Sono detraibili tutte le assicurazioni contro il rischio di:
- morte (viene dunque chiamata “assicurazione sulla vita”)
- morte di persone con disabilità grave
- invalidità permanente
- non autosufficienza
- eventi calamitosi sugli immobili (casa, garage, ecc).
Quali sono i requisiti per avere la detrazione sull’assicurazione?
Per sapere hai diritto alla detrazione, per prima cosa devi controllare la data di inizio dell’assicurazione.
- Nel caso di assicurazioni sulla vita stipulate o rinnovate fino al 31 dicembre 2000, infatti, la detrazione del 19% su quanto versato per la polizza ti spetta solo se:
- l’assicurazione copre il rischio di morte o infortuni
- non ti sono stati concessi prestiti nel periodo di durata minima del contratto
- il contratto di assicurazione dura almeno 5 anni
- Le assicurazione attive dal 1° gennaio 2001, invece, rientrano nell’agevolazione solo se coprono uno dei seguenti rischi:
- morte
- invalidità permanente non inferiore al 5%
- non autosufficienza*
- eventi calamitosi (in questo caso per assicurazioni attive dal 1 Gennaio 2018)
Una tabella riassuntiva può esserti d’aiuto. 👇
Le assicurazione detraibili
- • Morte
- • Infortuni
La assicurazione deve durare almeno 5 anni. Durante questo non devi aver ottenuto prestiti.
- • Morte
- • Invalidità permanente non inferiore al 5%
- • Non autosufficienza
- • Eventi calamitosi
Gergo fiscale: sono considerati non autosufficienti le persone che da sole non riescono ad assumere alimenti, espletare le funzioni fisiologiche, provvedere all’igiene personale, camminare e vestirsi, più tutte le persone che hanno bisogno di sorveglianza continua.
Chi può richiedere la detrazione sulle assicurazioni?
La condizione di base per ottenere la detrazione è quella di aver pagato personalmente il premio alla compagnia assicurativa, che può essere italiana o straniera.
Fatto questo, puoi detrarre l’assicurazione dalle tasse:
- se l’assicurazione è per te; o
- se è per un familiare a tuo carico.
Focus fiscale: per essere a carico, una persona deve avere un reddito inferiore o pari a 2840,50 euro. Se hai figli di età inferiore ai 24 anni la soglia è più alta, ed è pari a 4.000 euro!
Caso particolare: assicurazione auto contro il rischio di morte o invalidità
Puoi detrarre il 19% del premio solo se l’assicurazione specifica chiaramente che la persona assicurata sei tu o un tuo familiare a carico. Se così non fosse, infatti, il soggetto assicurato potrebbe essere una persona qualsiasi e pertanto non ti spetta nessuna detrazione
Quali metodi di pagamento sono validi?
Dal 1° gennaio 2020, per le spese assicurative è scattato l’obbligo di tracciabilità.
Ciò significa che, per ottenere la detrazione, devi pagare l’assicurazione con uno dei seguenti metodi tracciabili:
- bonifico bancario o postale
- carta di credito, di debito o prepagata
assegno bancario o circolare.
Quanto si recupera con i diversi tipi di assicurazione?
Assicurazione Vita e infortuni
Percentuale di detrazione: 19%
Limite di spesa: 530 euro/anno
Importo massimo che puoi detrarre dalle tasse: 101 euro/anno
Caso particolare: assicurazione sulla vita, ma a tutela di persone con gravi disabilità
Percentuale di detrazione: 19%
Limite di spesa: 750 euro/anno
Importo massimo che puoi detrarre dalle tasse: 143 euro/anno
- Come avrai notato, il limite di spesa è più alto rispetto a quello della “semplice” assicurazione sulla vita. Il fisco premia chi si preoccupa del futuro delle persone più deboli con un incentivo maggiore. Per grave disabilità, si fa presente che questa deve essere certificata secondo i criteri della Legge 104.
Assicurazione Non autosufficienza
Percentuale di detrazione: 19%
Limite di spesa: 1291,14 euro/anno
Importo massimo che puoi detrarre dalle tasse: 245 euro/anno
Questo tipo di assicurazione è quello che ti consente un risparmio proporzionalmente maggiore, perché è quella col limite di spesa più alto.
Occhio: il contratto di assicurazione non deve includere il diritto di recesso per la compagnia di assicurazioni.
Assicurazione eventi calamitosi
Percentuale di detrazione: 19%
Limite di spesa: senza limiti
Importo massimo che puoi detrarre dalle tasse: senza limiti
Se assicuri un immobile (ed eventuali garage, box, ripostigli o altre pertinenze collegate) contro gli eventi calamitosi, non ci sono limiti alla spesa che puoi portare in detrazione. Il 19%, quindi, si applica sul totale dei costi dell’assicurazione.
Non importa a chi è intestato l’immobile: in questo caso la detrazione si riferisce al bene, e non alla persona.
Da sapere: se hai una assicurazione “multirischio”, puoi scaricare il 19% della quota specificamente pagata contro le calamità.
Una tabella riassuntiva per le detrazioni assicurazioni
*pari al 19% del tetto massimo di spesa.